Valoriser un capital autrement.

Proche de l'Assurance Vie dans son fonctionnement, le contrat de capitalisation présente des atouts spécifiques pour les personnes morales, certaines stratégies de transmission et la gestion de patrimoines importants.

Poser ma question à un conseiller Comparer avec l'assurance vie

L'essentiel

Trois atouts spécifiques.

Ouvert aux personnes morales

Là où l'assurance vie est réservée aux particuliers, le contrat de capitalisation peut être souscrit par une société pour placer sa trésorerie excédentaire.

Transmissible par donation

Il peut être donné de son vivant tout en conservant son antériorité fiscale — un atout puissant pour organiser une transmission progressive.

Même moteur que l'assurance vie

Fonds en euros et unités de compte : le même univers d'investissement, au service d'une logique juridique différente.

Questions fréquentes

Mieux comprendre la capitalisation.

Des réponses claires. Une question reste sans réponse ? Un conseiller Bify y répond gratuitement.

Quelle différence avec l'assurance vie ?

Le moteur financier est identique. Les différences tiennent au cadre juridique : le contrat de capitalisation est accessible aux personnes morales, ne se dénoue pas au décès, et peut être donné de son vivant en conservant son antériorité fiscale.

Ma société peut-elle en souscrire un ?

Oui, sous conditions selon la forme et le régime fiscal de la société (notamment les sociétés soumises à l'IS, holdings, certaines SCI). Nous validons l'éligibilité et le bon paramétrage avec vous et votre conseil.

Que devient le contrat à mon décès ?

Il ne se dénoue pas : il entre dans la succession et est transmis aux héritiers, qui conservent son antériorité fiscale. Le décès « purge » par ailleurs les plus-values. C'est pourquoi la donation anticipée est souvent la stratégie la plus pertinente.

Comparatif

PER, assurance vie, capitalisation :
les différences.

	PER	Assurance vie	Contrat de capitalisation
Public éligible	Particuliers	Particuliers	Particuliers et personnes morales (sociétés, holdings, SCI IS, associations)
Disponibilité de l'épargne	Bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage)	Disponible à tout moment	Disponible à tout moment
Avantage fiscal à l'entrée	Versements déductibles du revenu imposable	Aucun	Aucun
Fiscalité des rachats	Capital au barème IR + plus-values au PFU	Abattement après 8 ans, 7,5 % + 17,2 %	Identique à l'assurance vie
Transmission au décès	Selon le type de PER (proche assurance vie pour le PER assurantiel)	Hors succession : abattement 152 500 € / bénéficiaire (avant 70 ans)	Entre dans la succession ; décès purge les plus-values
Donation du vivant	Non	Non (dénouement au décès)	Oui, en conservant l'antériorité fiscale
Objectif principal	Préparer la retraite en réduisant ses impôts	Faire fructifier et transmettre	Placer une trésorerie et transmettre par donation